La Ley del Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés) es una legislación estadounidense cuya intención es prevenir la evasión fiscal de empresas, ciudadanos y residentes de los EEUU utilizando cuentas financieras fuera del referido país.
Estados Unidos y la República Dominicana suscribieron un Acuerdo Intergubernamental (IGA, por sus siglas en inglés) el 15 de septiembre del 2016, el cual fue ratificado por el Tribunal Constitucional en fecha 09 de noviembre del año 2018. Posteriormente fue aprobado en el Senado en fecha 26 de marzo 2019 y en la Cámara de Diputados en fecha 28 de mayo 2019. Fue promulgado mediante la Resolución 191-19 de fecha 21 de junio 2019. La entrada en vigor del IGA se produce a partir de la nota diplomática emitida el 17 de julio de 2019 por el Ministerio de Relaciones Exteriores de la República Dominicana y notificada al Gobierno de Estados Unidos. El primer reporte correspondiente a los años 2014-2018 fue realizado en 2019.
La regulación FATCA requiere a las instituciones financieras fuera de EEUU, identificar ciertas cuentas relacionadas con personas o entidades estadounidenses. En República Dominicana, este proceso se realiza conforme al acuerdo firmado entre ambos países y a través de la autoridad competente local.
Como institución financiera estamos sujetos al cumplimiento de regulaciones locales e internacionales, incluyendo FATCA. Por esta razón, es posible que le solicitemos datos, formularios o documentos que nos permitan validar y mantener actualizada la información relevante de su perfil.
Este acuerdo no sólo alcanza a República Dominicana, actualmente está vigente en más de 110 países entre ellos, Canadá, España, Francia, Alemania, Inglaterra, México, Panamá, Islas Caimán y Suiza.
Las instituciones financieras que no colaboren en la aplicación de esta legislación se enfrentan a posibles sanciones de parte de la Autoridad Competente.
Puede aplicar si usted, su empresa o alguna persona con participación en sus cuentas, presenta información que pueda relacionarle con los Estados Unidos o sus territorios.
Esto no significa necesariamente que usted será reportado bajo FATCA, pero el banco debe validar su información y pudiera solicitar documentos adicionales que permitan confirmar correctamente su estatus.
Es cualquier actualización en su información que pueda incidir en su estatus FATCA, incluyendo, entre otros, los siguientes casos:
- Cambio de residencia fiscal.
- Nueva dirección en territorio de EEUU.
- Nuevo teléfono en territorio de EEUU.
- Cambio de nacionalidad o ciudadanía.
- Poder otorgado a una persona con dirección en territorio de EEUU.
Mantener su información actualizada contribuye a evitar requerimientos adicionales o retrasos en la gestión de sus productos y servicios.
En algunos casos sí. La solicitud de información no depende únicamente de la ciudadanía o residencia en territorio estadounidense; sino también de otros datos que puedan relacionarle con indicios de FATCA. Por eso el banco podría requerir documentación adicional para validar su perfil.
